新三板银行探秘：国民银行净利暴跌94% 客家银行拨备覆盖率触红线

每经记者 陈玉静 每经编辑 王可然
　　随着汇通银行年报的披露，7家新三板银行的业绩均已出炉。
　　近日，《每日经济新闻》记者梳理年报发现，7家新三板银行业绩分化较为严重，齐鲁银行作为其中唯一的城商行，2017年实现归属于挂牌公司股东的净利润为20.15亿元，业绩明显领跑，而国民银行2017年实现归属于挂牌公司股东的净利润为212.93万元，同比暴跌94.28%，在7家银行中业绩垫底。
　　除了赚钱能力之外，资产质量也是新三板银行年报的另一关注点，在资本充足率方面，7家挂牌银行均符合监管标准。但在不良贷款率方面，差距就开始产生，其中喀什银行上升最快，同比上升四成增至2.32%，为7家中最高的，紧随其后的是客家银行和国民银行，双双超过2%。同时，在拨备覆盖率方面，客家银行的数据刚好触及当年150%的监管红线。
　　
　●净利分化 客家银行涨2倍国民银行跌94%
　　随着新三板银行年报的陆续出炉，有人欢喜有人忧，纵观2017年新三板银行的业绩情况，分化尤为严重，其中村镇银行尤其明显，有的归属于挂牌公司股东的净利润增长近两倍，但有的却暴跌90%以上。
　　就涨幅最高的村镇银行客家银行而言，年报显示，2017年客家银行归属于挂牌公司股东的净利润为3956.12万元，同比增长197.04%，增长幅度在7家新三板银行中遥遥领先。具体来看，2017年客家银行盈利的增加主要在于相关利息支出大幅减少。在利息净收入方面，2017年客家银行较上年同期增长57.22%，客家银行在主营业务分析中指出，前述情况主要是因为利息支出较上年同期降低45.82%，而利息支出减少的主要是因为公司减少同业存放业务，相关利息支出较上年度减少1244.53万元，与此同时，客家银行根据市场行情，取消高利率的定制化存款，并相应降低定期存款利率，导致吸收存款利息支出减少3270.06万元。
　　作为3家村镇银行中规模最大的鹿城银行，2017年的业绩相对来说较为平稳，年报显示，2017年鹿城银行实现归属于挂牌公司股东的净利润为7201.90万元，同比增加7.12%，不过同为村镇银行的国民银行，2017年的涨幅则与另外两家银行截然不同，同比大跌94.28%。年报显示，2017年，国民银行实现归属于挂牌公司股东的净利润212.93万元，相比2016年的3723.28万元下滑94.28%。年报显示，国民银行98%以上的收入来自利息净收入，2017年国民银行实现利息净收入为1.15亿，同比微增1.42%，在利润构成的各项中，国民银行资产减值损失一项大幅增长，同比增加363.62%，对此，国民银行表示本期资产减值损失增加主要是由于 2017 年贷款核销 5447.21 万元，2017 年不良贷款比2016 年增加 1543 万元。
　　相比村镇银行的大起大落，另外5家银行的业绩起伏较为平缓。其中，作为挂牌新三板银行中唯一的城商行齐鲁银行，以绝对优势领跑7家新三板银行，2017年齐鲁银行实现归属于挂牌公司股东的净利润20.15亿元，同比上升22.71%。
　　就3家农商行的情况而言，2017年，汇通银行、如皋银行、喀什银行分别实现归属于挂牌公司股东的净利润5.96亿元、3.72亿元、1.47亿元，分别同比增长53.50%、25.23%、-19.08%。作为唯一增速下降的农商行喀什银行，2017年是增收不增利，2017年喀什银行实现营业收入4.94亿元，同比上升10.84%。
　
　●触及红线 客家银行拨备覆盖率亟待提升
　　记者梳理发现，在资本充足率方面，7家银行均符合监管标准，而在不良贷款率方面，喀什银行、国民银行上升最快，同比均上升0.73个百分点至2.32%、2.01%，另一家不良贷款率超过2%的为客家银行，达2.17%。
　　值得一提的是，近三年来，客家银行、国民银行的不良贷款率均处于持续上升中。数据显示，客家银行2015年末、2016年末、2017年末不良贷款率分别为0.81%、1.46%、2.17%，而国民银行对应数据分别为1.11%、1.28%、2.01%。
　　记者注意到，国民银行在经营情况回顾中表示，2017年国民银行狠抓了风险管理，落实内控责任，采取多种形式和手段控制不良，不过随着区域整体信用的下滑，象山县中小微业的经营状况也影响较大，部分客户出现了贷款逾期现象，甚至很多贷款客户直接“跑路”，象山主要几家担保公司也无力直接承担担保责任，部分本金有些还有利息不能及时赔付到位，截至2017年12月末，按五级分类口径统计，该行不良贷款余额为3980.36万元，不良率为2.01%，较2017年初增加0.73个百分点，不良贷款比率较年初上升加快。
　　在不良贷款率之外，对于业绩大起大落的客家银行和国民银行来说，拨备覆盖率的提升或许已成为一个更迫切的问题。年报显示，2017年客家银行、国民银行拨备覆盖率双双逼近150%的红线，分别为150.00%、150.02%，与上述相对应的是，随着不良贷款率的节节攀升，拨备覆盖率愈显得捉襟见肘，在两年前，两者的拨备覆盖率还徘徊在300%左右，具体来看，客家银行近2015~2017年的拨备覆盖率分别为306.78%、177.41%、150.00%，2016年下滑最快，国民银行则是在2017年出现显著下降，上述指标在2015~2017年的情况分别是252.09%、227.08%、150.02%。
　　而在2018年2月28日，当时的中国银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，将拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%-150%。这意味着，在该新规出炉之前，2017年客家银行150.00%的拨备覆盖率已经触及当年的监管红线。即便按照现行的规定，该行也触及了监管红线的上限。
　　对于2017年7家新三板银行的整体经营情况，中原银行首席经济学家王军对《每日经济新闻》表示，净利润具体到一家机构各有各的情况，过去一年银行的盈利环境和监管环境都发生了很大的变化，各银行所在的区域可能发生了一些变动，资产质量发生了一些变化，跟银行自己的客户情况有关系，整体来说，村镇银行受区域影响较大，没有城商行等大的银行稳定，另外跟银行自身的风险把控能力也很有关系，村镇银行在信用管理、风险管控方面会弱一些。